Статьи

Многие предприниматели с отменой ЕНВД перешли на патент, но далеко не все ещё знают, что с 2021 года стоимость патента можно снизить на уплаченные фиксированные взносы ОПС и ОМС, при этом патент можно не платить совсем, главное все сделать вовремя.

Что же необходимо сделать в марте 2021 года всем ИП которые с нового года применяют патент? 

Прежде всего необходимо уплатить фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Желательно это сделать до 15-20 марта.

Далее необходимо заполнить уведомление об уменьшении суммы налога по форме КНД 1112021. 

Как заполнить уведомление по форме КНД 1112021:

Для заполнения данного уведомления необходимо взять сведения из патента который вы получили в ИФНС.

Если сумма фиксированных взносов уплаченных вами в первом квартале превышает размер начисленного к уплате патента за 1 квартал и при этом у вас нет сотрудников, то патент уменьшается до нуля и платить его не надо.

На первой странице данного уведомления заполняется код ИФНС в которую подаётся уведомление, ваше ИНН и ваше ФИО.

Сумму налога к уплате по патенту необходимо прописать на странице 2, там же заполняется номер полученного патента и дата получения патента;

Уплаченную сумму страховых взносов пишут на странице 3, она не должна превышать сумму патента подлежащую уплате.

Например: сумма патента подлежащая к уплате за 1 квартал составляет 9000 рублей, а размер уплаченных фиксированных страховых взносов за 1 квартал составляет 10219 рублей, таким образом на странице 3 необходимо написать:

- Общая сумма налога к уплате по патенту 9000 руб.

- Сумма страховых платежей уменьшающих сумму налога 9000 руб.

Если у вас есть сотрудники вы можете снизить стоимость патента подлежащую уплате не более чем на 50%. Это значит что по строке "Общая сумма налога к уплате по патенту" в вашем случае будет стоять 9000 руб., а сумма страховых платежей уменьшающих сумму налога 4500 руб.

Подать данное уведомление необходимо до 30 марта, в ИФНС которой был выдан патент.

Важно! Заявление на выдачу патента подаётся по месту осуществления деятельности по данному патенту.

Подать можно лично, отправить почтой России заказным письмом, или отправить через системы подачи бухгалтерской отчетности с использованием ЭЦП.

Второй срок уплаты патента до конца 2021 года, соответственно желательно до 15 декабря уплатить оставшуюся часть фиксированных платежей за 2021 год, и до 25 декабря подать уведомление по форме КНД 1112021 на уменьшение стоимости патента.

Если у вас остались вопросы Оставьте заявку

Наступил Новый 2021 год, и для многих это означает, что уже можно вернуть подоходный налог за 2020 год.

Как и раньше, подоходный налог можно вернуть в связи с произведенными в 2020 году расходами:

- на покупку жилья;

- на обучения себя или своих детей;

- на лечение затраченное на себя, родителей или несовершеннолетних детей;

- на страхование жизни;

- на инвестирование.

В перечень необходимых документов для возврата НФДЛ обязательно входит:

- декларация 3-НДФЛ;

- договор подтверждающий сделку или полученную услугу;

- кассовые чеки или банковские квитанции на оплату;

- справка мед.учреждения (при возврате НДФЛ за лечение);

- иные документы связанные с вашими расходами.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно от руки используя бланки из ИФНС, декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика или заказать декларацию 3-НФДЛ у специалиста.

Прошу обратить ваше внимание, на то, что бланк декларации 3-НДФЛ 2020 изменился.

! Очень удобное новшество которое можно заметить в программе Декларация - 2020, это то, что теперь заявление на возврат НДФЛ формируется автоматически и является частью декларации, при правильном заполнении смотрите стр. 3.

Согласно НК РФ на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ отводится три месяца, и один месяц на то, чтобы перечислить одобренную к возврату сумму на Ваш банковкий счет. Одним словом от момента подачи пакета документов на возврат НФДЛ, до момента зачисления средств на ваш банковский счет уходит 4 месяца, а это значит чтобы получить средства к летнему отпуску желательно подать декларацию 3-НДФЛ в начале года.  

Обращайтесь за подготовкой декларации 3-НДФЛ к специалисту и получите правильно подготовленную декларацию в день обращения.

  Уже всем известно, что 1 января 2021 года перестаёт действовать режим налогообложения ЕНВД. Однако до сих пор многие не понимают, что ЕНВД и Патент это не основной режим налогообложения, а лишь право упрощенного налогообложения для некоторых видов деятельнсти. Одним словом регистрируя ИП и выбирая несколько ОКВЭДов по всем направлениям деятельности на всякий случай вам необходимо сделать выбор основной системы налогообложения в виде УСН (6,15%) или ОСНО, если вы этого не сделали, а как правило большинство это не делают, то ИФНС автомотически, т.е. по умолчанию ставит на ОСНО.

Чем грозит постановка на ОСНО?

Ещё раз повторюсь, что как правило у многих при регистрации ИП числится большое разнообразие ОКВЭДов, от розничной торговли до грузоперевозок, дак вот, выбирая с 1 января 2021 года Патент для осуществления розничной торговли (а Патент выбирается для одного вида деятельности), остальные ваши виды деятельности переходят на ту систему налогообложения которая выбрана в качестве основной при регистрации ИП, т.е. для большинства это по умолчанию ОСНО. Напомню, что ОСНО - это ежекавартальная отчетность по НДС, даже если вы не предоставите нулевую декларацию по НДС, ИФНС имеет полное право приостановить операции по вашим счетам.

Поэтому: срочно до конца декабря 2020 года всем кто по умолчанию числится на ОСНО и планирует перейти на Патент необходимо сменить основную систему налогообложения на УСН.  

К сведению: основную систему налогоообложения можно менять только раз в год. В то время как Патент можно в течение года открывать на любой срок не менее одного месяца и далее оформлять новый по мере необходимости.

Важно знать! По одному виду деятельности патент можно получать только раз в год. Т.е. если вы по каким-либо причинам закрыли в середине года патент оформленный до конца года, то повторно по этому же виду деятельности вы уже не сможете получить патент в данном календарном году.

Напомню, что с 2021 года в Патентную систему налогообложения внесён ряд существенных изменений среди которых возможность уменьшать стоимость патента за счёт уплаченных страховых взносов. Уменьшение будет осуществляться на основании поданного уведомления о уже перечисленных с начала года фиксированных взносах. Форма уведомления находится в разработке.

Для того чтобы уменьшить сумму патента подлежащую оплате, необходимо так же как и на ЕНВД перечислять фиксированные страховые взносы поквартально, однако в отличие от ЕНВД уменьшение стоимости патента будет происходит не автоматически, а на основании поданного уведомления о зачёте оплаченных взносов, таким образом размер патента если нет сотрудников можно уменьшить до нуля. 

Важно знать! Заявление на получение патента подаётся в ту ИФНС к которой относится адрес фактического осуществления деятельности на патенте.

Последнее время ко мне всё чаще поступают тревожные звонки предпринимателей с вопросом, какую систему налогообложения выбрать с 1 января 2021 года в связи с отменой ЕНВД.

Конечно отмена ЕНВД для многих предпринимателей играет огромное значение, для кого-то данный вопрос может послужить толчком к закрытию ИП. 

Давайте попробуем на примерах по разным видам деятельности посчитать кого и что ждёт в связи с отменой ЕНВД.

Итак, первый вид деятельности - это грузоперевозки. 

На мой взгляд - ИП на грузоперевозках пострадают от отмены ЕНВД меньше всего. Для ИП осуществляющих грузоперевозки довольно выгодно остановить свой выбор на системе налогообложения Патент. К сожалению ещё не обновился калькулятор расчета патента на сайте ИФНС поэтому для примера я посчитаю стоимость патента на 2020 год для ИП занимающихся грузоперевозками не территории города Краснодар.

Итак: период возьму ровно год с 01.01.2020 по 31.12.2020, город Краснодар, количество автомобилей 1, в итоге стоимость Патента 14700 р.

Плюс: отсутсвие налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.

Патент: оплачивается двумя платежами: первый платёж делается в первом квартале при условии начала действия патента с 1 января, и второй платёж в четвёртом квартале. Подать заявление на Патент необходимо до 15 декабря 2020 год (не позднее!)

Не забываем: что фиксированные страховые взносы не уменьшают сумму патента и оплачиваются в обязательном порядке по желанию единоразовым платежом, ежемесячно или ежеквартально. 

В 2021 году фиксированные взносы ИП останутся без изменения на уровне 2020 года и составят в общей сумме 40874 руб.

Далее для расчёта возьму самый сложный вид деятельности розничная торговля.

Думаю всем известно, что как правило на ЕНВД работает мелкорозничная торговля (ларьки, овощные палатки, небольшие магазинчики одежды и т.д.), крупные торговые сети работают на ОСНО или УСН. Так же не раскрою секрет, если скажу, что у ИП на мелкорозничной торговле отсутствует возможность закупать товары официально, т.е. большая часть поставщиков - это фермеры, огородники, перепродавцы, одним словом все те люди которые не покупают кассовые аппараты, не открывают счета, а соответственно не оформляют официальных первичных документов для налогового учета. Отсюда следует, что для мелкорозничной торговли система налогообложения ЕНВД - это шанс работать официально без налогового учета своих расходов. Оплатил налог с виртуального дохода и спокоен.

Что же ждёт таких ИП в 2021 году?

На выбор две системы налогообложения в которых не надо учитывать и официально подтверждать свои расходы: УСН (доходы) и Патент.

1. УСН (доходы) - это значит что со всех официально полученных доходов (оплата по онлайн кассе, оплата через терминал, оплата по безналичному расчету) необходимо рассчитать и оплатить налог в размере 6%, однако из суммы налога подлежащего к оплате можно вычесть фиксированные страховые взносы.

Например: Доход вашего ларька в месяц по кассе составляет 300000 р.*6%= 18000 р. налог по системе УСН (доход) за месяц.

Соответственно за квартал налог УСН составит уже 54000 руб. из этой суммы можно отнять оплаченные фиксированные взносы ИП 10219 р. Итого за квартал работая на УСН (доходы) необходимо оплатить 46781 р. Сейчас все кто это читают ужаснутся, так как после налогообложения по системе ЕНВД это непомерная сумма налоговой нагрузки.

Что касается Патента для мелкорозничной торговли.

Итак, за основу беру также город Краснодар период полный календарный год, вид деятельности: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала неболее 50 кв.м по каждому объекту организации торговли за исключением торговли товарами указанными по номерам видов предпринимательской деятельности 45.1, 45.2, 45.3.

Итого стоимость патента на площадь 6 кв. м составит 27000 р. на год. 

Конечно к этой сумме необходимо ещё оплатить фиксированные страховые взносы и если сравнивать с ЕНВД, то всё равно налоговая нагрузка на ИП занимающихся мелкорозничной торговлей резко возрастает, однако если принимать решение на какую систему налогообложения перейти с 1 января 2021 года, ответ очевидный, на Патент.

Рассчитать стоимость патента можно самостоятельно по ссылке Калькулятор Патента.

Внимательно смотрите свой вид деятельности чтобы налоговая в дальнейшем не доначислила вам налоги в связи с неправильно выбранным патентом. 

К примеру "розничная торговля" и "розничная торговля парфюмерией и косметикой" совсем разные виды деятельности, а соответственно и разная сумма патента. 

И ещё один распространённый вид деятельности: парикмахерские и косметические услуги.

Скажу сразу, что если эти ИП не имеют сотрудников и не планируют их принимать на работу, то они могут закрыть ИП и перейти в статус самозанятого.

Для тех кто решит остаться в качесте ИП можно выбрать любой вариант, смотрите и решайте сами. 

Если у вас минимум расходов на помещение и материалы для оказания своих услуг, можно перейти на УСН (доходы), 6% с дохода - это значительно ниже чем подоходный налог который составляет 13%.

Не забудьте, что с 1 июля 2021 года для всех кто сейчас может работать без ККМ, онлайн-касса вводится обязательно.

Патент для одного парикмахера на год в городе Краснодар составит 19800 р. (по тарифам 2020 года) плюс фиксированные взносы ИП.

Патент не освобождает от обязанности устанавливать ККМ, однако если выбирать систему налогообложения на 2021 год для парикмахерских и косметических услуг, то думаю патент будет также довольно выгодно, или меняйте статус ИП на самозанятого.

Уже на осенней сессии должны вступить изменения в патентную систему налогообложения.

Если законопроект о внесении изменений будет утверждён, то на Патенте так же как и на ЕНВД можно включить обязательные страховые взносы в расходы, т.е. стоимость патента можно будет уменьшить при отсутсвии сотрудников на всю сумму оплаченных страховых взносов, при наличии сотрудников стоимость патента можно будет уменьшить на половину суммы уплаченных страховых взносов. При этом значительно расширится список видов деятельности которые смогут применять патентную систему налогообложения.

Значительные штрафы могут получить все ИП за неподанный по сроку новый отчет.

Начиная с 2021 года все субъекты малого предпринимательства, в том числе ИП без сотрудников должны до 1 апреля подать новый отчет в органы статистики по форме МП-сп или №1-предприниматель.

Данный отчет обязательный для всех! 

Напоминаю, новый отчет необходимо подать до 1 апреля 2021 года. Форма утверждена Росстатом и состоит из 4 листов.

отчет 1-предприниматель можно подать в бумажном варианте или при наличии ЭЦП отправить электронно.

Поскольку данный отчет обязательный, за его несвоевременную подачу предусмотрен штраф как на предприятие, так и на должностых лиц, при этом штраф для ИП соответствует размеру штрафа для должностных лиц и может составлять от 10 тыс.р. до 20 тыс.р.

Для заполнения новой формы отчета не потребуется проводить какие-либо расчеты. Основные данные для заполнения нового отчета состоят из: системы налогообложения, количества сотрудников, информации о выручке за прошедший год.

При этом, хочу обратить ваше внимание на то, что если ИП или МСП не имели доход, отчет в любом случае подлежит заполнению. 

В деятельности организации бывает много разных случаев не исключением является и такая довольно банальная ситуация, как утеря учредительных документов. Случай конечно печальный, но выход есть. Для того чтобы восстановить документы ООО, предстоит немного походить.

Прежде всего хочу сказать, что к основным документам которые предстоит восстановить ООО относится: Устав, свидетельство о постановке на учет российской организации и выписка из ЕГРЮЛ, некоторые считают, что также лучше иметь на руках лист записи ЕГРЮЛ.

В любом случае для восстановления документов ООО порядок действий такой:

1. Необходимо подготовить заявление в произвольной форме на имя руководителя налоговой инспекции в которой отчитывается ваше ООО. В Заявлении прописать причину восстановления документов, как правило, это утеря. В этой ИФНС вы можете восстановить Устав, Свидетельство о постановке на учет и получить выписку из ЕГРЮЛ, однако за копии этих документов ещё необходимо оплатить государственную пошлину. За восстановление Устава и выписки из ЕГРЮЛ гос.пошлина составляет 200 руб. (5 рабочих дней ожидания) и 400 руб. (готовность на следующий день). Гос.пошлина за восстановление свидетельства о регистрации ООО 300 руб. (доплата за срочность не предусмотрена).

P.s. Выписка из ЕГРЮЛ формируется на сайте ИФНС бесплатно с усиленной электронно цифровой подписью.

2. По мнению руководства ИФНС лист записи ЕГРЮЛ в деятельности ООО не требуется, однако если у Вас всё же есть желание его восстановить, то обращаться придется в регистрирующую ИФНС, узнать какая ИФНС регистрировала ваше ООО можно из выписки ЕГРЮЛ. Для того чтобы восстановить лист записи ЕГРЮЛ, вы также пишите заявление. В заявлении необходимо указать номер и дату той записи, которую вам требуется восстановить в бумажном варианте. Выдаётся дубликат листа записи бесплатно, срок изготовления 5 рабочих дней.

Заказать заявления для восстановления документов ООО, а также квитанции для оплаты гос. пошлины можно в нашей компании через кнопку "Оставить заявку". 

Новый 2020 год стремительно приближается к завершению. Ещё каких-то 3 месяца и наступит 2021 год, однако именно сейчас до наступления нового года ещё можно вернуть НДФЛ за 2018 год.

Напоминаю, что возврат НДФЛ положен при расходовании личных денежных средств на покупку недвижимости, платное обучение и платное лечение (своё, супруги(а), несовершеннолетних детей или родителей пенсионного возраста). 

В перечень документов для того чтобы вернуть НДФЛ обязательно входит: декларация 3НДФЛ, паспорт (разворот, прописка), справка 2-НДФЛ, договор (покупки, оплаченных услуг), квитанции подтверждающие произведенную оплату. Дополнительно может потребоваться в случае с возвратом НДФЛ при покупке квартиры выписка из единого государственного реестра недвижимости, а в случае при возврате НДФЛ за платные медицинские услуги, справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. 

На возврат НДФЛ можно претендовать если у вас в прошедшие три года имеются документально подтвержденные расходы, а также доходы по которым удержан и перечислен в бюджет НДФЛ.

Документы на возврат НДФЛ можно подавать весь год начиная с января и заканчивая декабрём.

Налоговая инспекция имеет право на проверку представленных документов в течение трёх месяцев, и месяц для перечисления денежных средств одобренных вам к возмещению по результатам камеральной проверки.

Для того чтобы ИП мог официально оформить наёмных работников необходимо самостоятельно сделать несколько шагов:

1. Выпустить ЭЦП для отчетности, пожалуйста не путайте с личной ЭЦП. Отчетность подаётся через специального оператора, каждый бухгалтер самостоятельно решает с каким оператором ему работать, и каждый оператор для работы на своей платформе выпускает свою ЭЦП.

2. Необходимо лично посетить Пенсионный фонд и оформить согласие на электронный документооборот. С 2020 года по всем вновь принятым сотрудникам необходимо подавать отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД на следующий день с даты принятия сотрудника, за нарушение сроков предусмотрен штраф в размере 500 рублей за одного сотрудника.

Далее оформляется трудовой договор с сотрудником который необходимо зарегистрировать в ФСС в течение 30 дней с даты подписания договора. В ФСС необходимо зарегистрироваться только один раз. В ИФНС ничего подавать не надо кроме отчетности по вновь принятым сотрудникам в установленные законом сроки.

Напомню что по сотруднику необходимо подавать один отчет в ПФР - ежемесячно, два отчета в ИФНС подают - раз в квартал и один отчет в ФСС - раз в квартал. Отдельно существует порядок годовой отчетности, о которой вам подробнее расскажет ваш бухгалтер.

С начисленного работнику оклада необходимо оплачивать налоги. Налог НДФЛ оплачивается в день выдачи заработной платы и составляет 13%. Налог на обязательное медицинское страхование, обязательное пенсионное страхование, на социальное страхование, и налог на травматизм необходимо перечислить до 15 числа месяца следующего за месяцем начисления. 

Уже довольно многие организации столкнулись с необходимостью заполнения и подачи формы Р38001 по причине исключения ООО из ЕГРЮЛ из-за недостоверности юридического адреса или отсутсвия налоговой отчетности более 12 месяцев. Однако последнее время участились случаи когда организация попадает под исключение из ЕГРЮЛ по решению налоговой инспекции из-за недостоверности сведений о директоре.

Ситуация довольно странная, особенно если с директором всё в порядке и паспортные данные с момента регистрации ООО не менялись.

Что делать в случае недостоверности сведений о директоре?

Странная запись о том что сведения о директоре недостоверны всё чаще появляется в выписках ЕГРЮЛ многих компаний.

Что делать если вдруг запись о недостоверности седений о директоре появилась у вас?

Помочь при решении данного вопроса может форма Р13014.

Если у компании есть действующая ЭЦП на директора, то это позволит упростить вопрос с внесением изменений в сведения о директоре и соответственно с исключением записи о недостоверности сведений из ЕГРЮЛ. 

Для того, чтобы убрать из ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о директоре необходимо заполнить форму Р13014: титульный лист, лист И, лист Н. Приложить к данному заявлению копию паспорта директора (разворот, прописка) и с использованием ЭЦП отправить в свою регистрирующую ИФНС.

Если действующей ЭЦП у директора нет, то выпустить ЭЦП при наличии в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о директоре не получится. Для того чтобы в ЕГРЮЛ убрать запись о недостоверности сведений о директоре без применения ЭЦП, необходимо заявление по форме Р13014 подписать у нотариуса и подать в регистрирующую ИФНС лично.

Хочу обратить особое внимание на то, что если в ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверности сведений о директоре на основании заявления поданного физическим лицом, то порядок действий описанный выше вам не поможет. Оптимальным выходом будет ввести в должность нового директора. 

Получить консультацию можно в рабочее время, через клавишу Оставить заявку

    Спектор услуг самая любимая сфера для многих начинающих предпринимателей, и конечно каждый занимает в ней ту нишу в которой обладает знаниями и опытом.

    Большинство мужчин решившихся на регистрацию ИП выбирают сферы связанные с автомобилями: авторемонт, автосервис, продажи автомобилей и грузоперевозки. В больших городах всё чаще пользуются успехом услуги по грузоперевозке. Частных перевозчиков выбирают как физические лица, так и довольно крупные компании.

    Налогообложение для грузоперевозок как правило очень простое УСН 6%. При этом раз в квартал оплачивается налог 6% с поступивших доходов и раз в год подаётся отчетная декларация. Одним словом к услугам профессионального бухгалтера можно обращаться раз в год.

    При работе с частыми лицами всё более менее понятно, а вот при работе с крупными компаниями на услуги грузоперевозки необходимо уметь составлять первичные документы. Что относится к первичным документам при осуществлении грузоперевозок?      К первичным документам относится: договор-заявка на осуществление транспортных услуг, счет для оплаты и акт выполненных работ.

    Весь пакет документов опытным бухгалтером составляется за короткий промежуток времени и соответствует всем требованиям.

    Наша компания рада предложить вам услуги по бухгалтерскому сопровождению ваших грузоперевозок для индивидуальных предпринимателей и организаций в кратчайшие сроки с минимальными расходами.