Тэг: декларация ЕНВД

Всем ИП применяющим вменённую систему налогообложения своих доходов необходимо до 20 июля 2020 года отчитаться в налоговой инспекции путём подачи декларации ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Напоминаю, что в связи с короновирусом отчетность за 1 квартал 2020 года перенесли на 3 месяца, а это значит, что если по сроку до 20 апреля декларацию ЕНВД за 1 квартал вы так и не подали, то это необходимо сделать сейчас, вместе с отчетностью за 2 квартал. 

Для тех кто не следит за обновлениями в законодательстве, рассказываю, что ИП у которых основной ОКВЭД попал в категорию пострадавших от короновируса, и кто не имел права работать в период самоизоляции, освобождены от уплаты строховых взносов, а также налога ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Это значит, что исчисленный по декларации налог ЕНВД за 2 квартал 2020 года налоговая самостоятельно обнулит и в дальнейшем платить его не придётся, в отличии от страховых взносов. По страховым взносам дело обстоит немного иначе, т.е. размер фиксированного взноса на ОПС уменьшен в расчете на 2020 год на 12130 рублей, и вместо положенных 32448 руб. за 2020 год необходимо оплатить 20318 руб., для тех кто уже оплатил в первом квартале положенные 8112 руб., а во втором квартале ничего не оплачивал остаётся заплатить до конца 2020 года на пенсионное страхование 12206 руб. или по 6103 руб. в третьем и четвертом квартале. Напоминаю, что это касается фиксированных взносов на пенсионное страхование.

По фиксированным взносам на медицинское страхование уменьшения в годовом размере платежа нет, т.е. как и прежде за год необходимо перечислить 8426 руб. При этом как я уже говорила ранее во втором квартале можно ничего не оплачивать, следовательно если у вас сделан платёж за 1 квартал, а 2 квартал вы не оплатили, остаётся в 3 и 4 квартале внести сумму в размере 3160 руб.

Профессиональные услуги бухгалтера 

Сроки сдачи отчетности перенесли!

Самая актуальная тема за последние дни для малого бизнеса - это сроки сдачи отчетности.

Действительно большинство сроков отчетности перенесли, а также приостановлены налоговые проверки и меры взыскания с малого бизнеса. Если у вас подключена электронная отчетность вам не стоит бояться введённого карантина и самоизоляции, всю отчетность можно подать совершенно спокойно не покидая домашней обстановки, как и положено в установленные законом сроки. Гораздо сложнее руководителям и индивидуальным предпринимателям которые по каким-либо причинам не позаботились заранее о возможности предоставления отчетности удалённо и планировали сделать это лично на бумажном носителе. Несмотря на то, что строгий карантин снимут с 13 апреля и большинство предприятий начнёт работать в стандартном режиме, посещать места массового скопления людей не безопасно. По возможности я рекомендую всем подключить электронную подачу отчетности и защитить себя от заражения, тем более что обозначены новые сроки сдачи налоговой отчетности, но нет разъяснений по срокам отчетности в ПФР и ФСС. Электронная отчетность позволяет не нарушать сроки по отчетности во все фонды. 

Новые сроки сдачи отчетности:

• Декларация по НДС за 1 квартал - до 15 мая 2020 год
  
• Декларация РСВ за 1 квартал      - до 15 мая 2020 года

• Вся отчетность которая должна быть подана с 1 марта по 1 мая 2020 года: в т.ч. 6-НДФЛ, УСН, ЕНВД, баланс переносится на 3 месяца, таким образом декларацию ЕНВД за 1 квартал 2020 года можно подать до 20 июля вместе с отчетностью за 2 квартал 2020 года. Однако не стоит забывать, что новые сроки - это возможность не суетиться и подать отчет позднее, но это не является обязанностью и если у вас есть возможность подать отчетность в сроки установленные НК, то лучше это сделать сейчас. 

    По страховым взносам ИП изменений нет, то есть они как и раньше снижают налоговую базу в том квартале, в котором были уплачены. 

Сроки уплаты налогов:

• УСН, ЕСХН за 2019 год - продлен на 6 месяцев
• Налоги и авансовые платежи за 1 квартал 2020 года (за исключением НДС и НДФЛ) - продлены на 6 месяцев
• Налог на патент - продлен на 4 месяца
• НДФЛ для ИП срок уплаты по которому до 15 июля продлен на 3 месяца
• Страховые взносы ИП с доходов свыше 300000 руб. продлены на 4 месяца

Берегите себя и своих близких!

Заказать выпуск ЭЦП

Как я уже не раз говорила, система налогообложения ЕНВД пока остаётся самой простой и доступной для большинства предпринимателей.

Декларация на ЕНВД подаётся раз в квартал, налог оплачивается исходя из фиксированного дохода также раз в квартал.

Всё, что нужно предпринимателю - это вовремя оплатить фиксированные страховые взносы  и правильно заполнить декларацию ЕНВД. Однако даже в такой простой форме декларации есть свои нюансы и подводные камни.

Не стоит самостоятельно изучать налоговое законодательство и основы бухгалтерского учета, темболее, что бухгалтерские услуги по заполнению декларации ЕНВД доступны каждому.

Существует несколько вариантов, как можно заказать и отправить декларацию ЕНВД в свою налоговую инспекцию.

Самый простой - это получить бланк заполненной декларации ЕНВД лично или в формате PDF и самостоятельно передать её в свою налоговую инспекцию, обойдётся это Вам всего в 500 рублей.

Если Вам требуются заполненные квитанции для оплаты страховых взносов, то необходимо доплатить 100 рублей за каждую квитанцию. Итого 700 рублей в квартал, за правильно подготовленную декларацию и квитанции.

Если у вас загруженная работа и нет желания лично посещать отделы налоговой инспекции, достаточно оформить электронный ключ для отчетности в ИФНС. Все необходимые документы я помогу оформить без суеты и визита в офис.

Отправка декларации ЕНВД с использованием электронного ключа обойдется немного дороже, однако при этом Вам не надо постоянно помнить о сроках отправления, мчаться в налоговую и стоять в очередях.

Итак, сколько будут стоить услуги бухгалтера по заполнению и отправке декларации ЕНВД без визита в налоговую:

1. Заполнение декларации ЕНВД - 500 рублей/квартал.

2. Отправка декларации через интернет - 100 рублей/квартал.

3. Подготовка для Вас квитанций по налогам и взносам - 100 рублей/1 шт.

4. Электронный ключ для отчетности в ИФНС, ФСС, ПФР для ИП - 1000 рублей/год;

   Электронный ключ для отчетности в ИФНС, ФСС, ПФР для ООО - 2000 рублей/год.

   

Соблюдайте законодательство, пользуйтесь услугами профессиональных бухгалтеров и спите спокойно. 

ЕНВД с 2013 года носит исключительно добровольный характер, однако до сих пор является одной из самых любимых систем налогообложения многих индивидуальных предпринимателей.

Основные ошибки которые можно допустить при заполнении декларации ЕНВД - это указать неверное КБК, код вида предпринимательской деятельности, физический показатель, а также коэффициенты К1 и К2.

Для того чтобы законно снизить налог ЕНВД, необходимо поквартально оплачивать обязательные страховые взносы ИП. 

Налог ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов перечисленных в отчетном квартале в размере 100% если нет сотрудников, в размере 50% если есть сотрудники.

Вам не стоит запоминать все нюансы связанные с заполнением декларации ЕНВД, а также самостоятельно рассчитывать необходимые суммы страховых взносов, достаточно обратиться к профессиональному бухгалтеру и получить готовую декларацию ЕНВД недорого.

Получить декларацию ЕНВД можно  через онлайн заявку в формате PDF. Самостоятельно распечатать и передать в свою налоговую инспекцию лично, или отправить почтой России с описью.

Если у вас нет времени и желания самостоятельно заниматься отправлениями декларации ЕНВД, вы можете единоразово оформить электронно-цифровую подпись и оплачивать услуги по заполнению и передаче декларации ЕНВД в вашу налоговую инспекцию без вашего непосредственного участия.

Заказать декларацию ЕНВД и отправить самостоятельно - 500 руб./квартал.

Оформить электронную подпись - 1000 руб./год (единоразово).

Заполнение и передача декларации ЕНВД по сети интернет без вашего участия - 650 руб./квартал.

То, о чём многие не знают, или не говорят...

Не секрет, что до сих пор для большинства индивидуальных предпринимателей занимающихся розничной торговлей товарами народного потребления на небольших арендных площадях система налоговой отчетности ЕНВД остаётся самой любимой.

При этом кто-то знает, а кто-то может и не знает, что с 01.01.2013 года система налогообложения ЕНВД не является обязательной, и носит исключительно добровольный характер.

При этом подать заявление на применение ЕНВД могут только те предприниматели чья деятельность попадает под перечень утвержденный НК РФ (п. 2 ст. №346.26).

1. Бытовые услуги физ.лицам (парикмахерские, изготовление ключей, ремонт обуви, услуги ветеринара);

2. Розничная торговля в магазинах площадью не более 150 кв.м. (если несколько торговых точек, то площадь по ним суммируется);

3. Аренда стоянок для автомобилей;

4. Наружная реклама и реклама на транспорте.

5. Посуточная аренда помещений.

6. И т.д. полный перечень можно посмотреть в НК РФ.

Что обязан соблюдать предприниматель для применения ЕНВД?

1. Работать с привлечением наёмных лиц не более 100 человек.

2. С 01.07.2018 года в случае привлечения наёмных лиц обязательно установка Онлайн - Кассы (если ИП работает самостоятельно применение онлайн-кассы отодвинуто до 01.07.2019 года).

3. Суммарная площадь торговых точек не должна превышать 150 кв. м.

Для применения ЕНВД необходимо в течение 5 дней с даты регистрации ИП подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства по форме ЕНВД-2.

Если вы открываете дополнительные торговые точки в одном городе или районе с одним ОКТМО подавать дополнительные заявления о применении ЕНВД не нужно. Новые торговые точки указываются в очередной декларации ЕНВД.

Если дополнительные торговые точки открываются в другом городе, то необходимо в течение 5 дней с даты открытия торговой точки уведомить налоговую инспекцию к которой относится адрес новой торговой точки.

Индивидуальные предприниматели занимающиеся транспортными услугами отчитываются в налоговую инспекцию по месту своей прописки.

Налог ЕНВД рассчитывается с даты регистрации ИП и до даты ликвидации ИП, т.е. если вы открылись 15 февраля, то и налог за 1 квартал рассчитывается с 15 февраля. Если ИП прекратил своё существование 20 ноября, то налог за 4 квартал рассчитывается до 20 ноября.

В случае прекращения регистрации деятельности ИП необходимо подать промежуточную декларацию ЕНВД до 20 числа месяца следующего за кварталом в котором деятельность ИП прекращена. Оставшуюся сумму налога ЕНВД необходимо оплатить в течение 15 дней с даты ликвидации ИП.

Что важно помнить работая на ЕНВД?

1. Обязательные страховые взносы перечисленные ИП за себя уменьшают налог ЕНВД на 100% только в случае если они оплачены в отчетном квартале, и если у ИП нет сотрудников.

2. Подать декларацию ЕНВД необходимо до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.

3. Налог ЕНВД необходимо оплатить до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 25 января.

И наконец, то о чем многие не говорят...

Поскольку ЕНВД это спец режим для определённых видов деятельности, то индивидуальный предприниматель может заниматься другим видом деятельности например на УСН.

Так как в жизни людей всё быстро меняется, то и малый бизнес вынужден проявлять гибкость, и очень часто ИП через 5-7 месяцев желают добавить новые ОКВЭДы, не предполагая какие трудности их поджидают.

Дело в том, что если вы при регистрации ИП уведомили налоговую инспекцию только о применении системы ЕНВД, то вас по умолчанию ставят на общий режим налогообложения. Т.е. при добавлении любых новых видов деятельности не подпадающих под ЕНВД вы обязаны отчитываться как плательщик НДС.

Поэтому если у вас есть хоть малейшие сомнения, что вы весь налоговый год будете заниматься исключительно одним видом деятельности без оказания каких-либо услуг при регистрации ИП подайте дополнительно уведомление о постановке на учет как плательщика УСН (6%).

Дополнительная налоговая обязанность в этом случае - это по истечении отчетного года подать нулевую декларацию УСН.