Тэг: ИП

  Уже всем известно, что 1 января 2021 года перестаёт действовать режим налогообложения ЕНВД. Однако до сих пор многие не понимают, что ЕНВД и Патент это не основной режим налогообложения, а лишь право упрощенного налогообложения для некоторых видов деятельнсти. Одним словом регистрируя ИП и выбирая несколько ОКВЭДов по всем направлениям деятельности на всякий случай вам необходимо сделать выбор основной системы налогообложения в виде УСН (6,15%) или ОСНО, если вы этого не сделали, а как правило большинство это не делают, то ИФНС автомотически, т.е. по умолчанию ставит на ОСНО.

Чем грозит постановка на ОСНО?

Ещё раз повторюсь, что как правило у многих при регистрации ИП числится большое разнообразие ОКВЭДов, от розничной торговли до грузоперевозок, дак вот, выбирая с 1 января 2021 года Патент для осуществления розничной торговли (а Патент выбирается для одного вида деятельности), остальные ваши виды деятельности переходят на ту систему налогообложения которая выбрана в качестве основной при регистрации ИП, т.е. для большинства это по умолчанию ОСНО. Напомню, что ОСНО - это ежекавартальная отчетность по НДС, даже если вы не предоставите нулевую декларацию по НДС, ИФНС имеет полное право приостановить операции по вашим счетам.

Поэтому: срочно до конца декабря 2020 года всем кто по умолчанию числится на ОСНО и планирует перейти на Патент необходимо сменить основную систему налогообложения на УСН.  

К сведению: основную систему налогоообложения можно менять только раз в год. В то время как Патент можно в течение года открывать на любой срок не менее одного месяца и далее оформлять новый по мере необходимости.

Важно знать! По одному виду деятельности патент можно получать только раз в год. Т.е. если вы по каким-либо причинам закрыли в середине года патент оформленный до конца года, то повторно по этому же виду деятельности вы уже не сможете получить патент в данном календарном году.

Напомню, что с 2021 года в Патентную систему налогообложения внесён ряд существенных изменений среди которых возможность уменьшать стоимость патента за счёт уплаченных страховых взносов. Уменьшение будет осуществляться на основании поданного уведомления о уже перечисленных с начала года фиксированных взносах. Форма уведомления находится в разработке.

Для того чтобы уменьшить сумму патента подлежащую оплате, необходимо так же как и на ЕНВД перечислять фиксированные страховые взносы поквартально, однако в отличие от ЕНВД уменьшение стоимости патента будет происходит не автоматически, а на основании поданного уведомления о зачёте оплаченных взносов, таким образом размер патента если нет сотрудников можно уменьшить до нуля. 

Важно знать! Заявление на получение патента подаётся в ту ИФНС к которой относится адрес фактического осуществления деятельности на патенте.

Значительные штрафы могут получить все ИП за неподанный по сроку новый отчет.

Начиная с 2021 года все субъекты малого предпринимательства, в том числе ИП без сотрудников должны до 1 апреля подать новый отчет в органы статистики по форме МП-сп или №1-предприниматель.

Данный отчет обязательный для всех! 

Напоминаю, новый отчет необходимо подать до 1 апреля 2021 года. Форма утверждена Росстатом и состоит из 4 листов.

отчет 1-предприниматель можно подать в бумажном варианте или при наличии ЭЦП отправить электронно.

Поскольку данный отчет обязательный, за его несвоевременную подачу предусмотрен штраф как на предприятие, так и на должностых лиц, при этом штраф для ИП соответствует размеру штрафа для должностных лиц и может составлять от 10 тыс.р. до 20 тыс.р.

Для заполнения новой формы отчета не потребуется проводить какие-либо расчеты. Основные данные для заполнения нового отчета состоят из: системы налогообложения, количества сотрудников, информации о выручке за прошедший год.

При этом, хочу обратить ваше внимание на то, что если ИП или МСП не имели доход, отчет в любом случае подлежит заполнению. 

Для того чтобы ИП мог официально оформить наёмных работников необходимо самостоятельно сделать несколько шагов:

1. Выпустить ЭЦП для отчетности, пожалуйста не путайте с личной ЭЦП. Отчетность подаётся через специального оператора, каждый бухгалтер самостоятельно решает с каким оператором ему работать, и каждый оператор для работы на своей платформе выпускает свою ЭЦП.

2. Необходимо лично посетить Пенсионный фонд и оформить согласие на электронный документооборот. С 2020 года по всем вновь принятым сотрудникам необходимо подавать отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД на следующий день с даты принятия сотрудника, за нарушение сроков предусмотрен штраф в размере 500 рублей за одного сотрудника.

Далее оформляется трудовой договор с сотрудником который необходимо зарегистрировать в ФСС в течение 30 дней с даты подписания договора. В ФСС необходимо зарегистрироваться только один раз. В ИФНС ничего подавать не надо кроме отчетности по вновь принятым сотрудникам в установленные законом сроки.

Напомню что по сотруднику необходимо подавать один отчет в ПФР - ежемесячно, два отчета в ИФНС подают - раз в квартал и один отчет в ФСС - раз в квартал. Отдельно существует порядок годовой отчетности, о которой вам подробнее расскажет ваш бухгалтер.

С начисленного работнику оклада необходимо оплачивать налоги. Налог НДФЛ оплачивается в день выдачи заработной платы и составляет 13%. Налог на обязательное медицинское страхование, обязательное пенсионное страхование, на социальное страхование, и налог на травматизм необходимо перечислить до 15 числа месяца следующего за месяцем начисления. 

    Спектор услуг самая любимая сфера для многих начинающих предпринимателей, и конечно каждый занимает в ней ту нишу в которой обладает знаниями и опытом.

    Большинство мужчин решившихся на регистрацию ИП выбирают сферы связанные с автомобилями: авторемонт, автосервис, продажи автомобилей и грузоперевозки. В больших городах всё чаще пользуются успехом услуги по грузоперевозке. Частных перевозчиков выбирают как физические лица, так и довольно крупные компании.

    Налогообложение для грузоперевозок как правило очень простое УСН 6%. При этом раз в квартал оплачивается налог 6% с поступивших доходов и раз в год подаётся отчетная декларация. Одним словом к услугам профессионального бухгалтера можно обращаться раз в год.

    При работе с частыми лицами всё более менее понятно, а вот при работе с крупными компаниями на услуги грузоперевозки необходимо уметь составлять первичные документы. Что относится к первичным документам при осуществлении грузоперевозок?      К первичным документам относится: договор-заявка на осуществление транспортных услуг, счет для оплаты и акт выполненных работ.

    Весь пакет документов опытным бухгалтером составляется за короткий промежуток времени и соответствует всем требованиям.

    Наша компания рада предложить вам услуги по бухгалтерскому сопровождению ваших грузоперевозок для индивидуальных предпринимателей и организаций в кратчайшие сроки с минимальными расходами.     

Всем уже известно, что с 1 июля 2020 года в России утвердили новый вид официальной регистрации своей деятельности в качестве "самозанятого". Однако у многих остаются вопросы, что лучше, остаться в качестве ИП или перейти в разряд "самозанятого"?

Начну с того, что самозанятым может стать любой человек который оказывает профессиональные услуги или услуги собственного производства без привлечения сторонней рабочей силы. Например лепщик пельменей, парикмахер или частный юрист может приобрести статус самозанятого. Важный момент, что статус самозанятого даёт право продолжать работать по найму, однако уже не надо беспокоиться о денежных средствах поступающих на вашу банковскую карту, за которые банк может заблокировать счета и потребовать объяснительную. Одним словом статус самозанятого позволяет работать в открытую с минимальной оплатой налогов.

Что касается налогов для самозанятого? Налог составляет 4%, если оплата поступит вам от физического лица и 6%, если оплата поступит со счета ИП или ООО. Платежи в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования не подлежат обязательному перечислению и носят исключительно добровольный характер.

Для регистрации в качестве самозанятого достаточно скачать доступное и понятное приложение на телефон "Мой налог" или пройти регистрацию через портал Гос. услуг, также оформить статус самозанятого можно через некоторые банки. Из личного опыта рекомендую приложение, регистрация занимает меньше минуты, всё понятно и доступно. Для удобного расчета доходов от деятельности самозанятого, а также чтобы вам в будущем не пришлось доказывать поступления личного характера и поступления от деятельности самозанятого советую открыть отдельную банковскую карту, которую можно привязать к личному кабинету в приложении "Мой налог", и программа самостоятельно в положенное время рассчитает налог к оплате и перечислит в налоговую инспекцию. Добавлю, что работа в приложении "Мой налог" довольно простая, однако все поступления не зависимо от способа оплаты (наличными или на карту банка), необходимо проводить самостоятельно при каждой оказанной услуге, при этом автоматечиски формируется чек который можно отправить клиенту на электронный почтовый адрес или на WhatsApp.

Что касается ИП... ИП обязаны перечислять обязательные страховые взносы, вести налоговый учет своих доходов и содержать онлайн-кассу. Однако ИП может принимать сотрудников, выпускать собственную печать и учитывать расходы от предпринимательской деятельности согласно выбранной системе налогообложения. 

Дать однозначный ответ, что лучше ИП или самозанятый довольно сложно.

Во-первых, как я уже рассказала стать самозанятым могут далеко не все. А именно, вся сфера любого вида торговли, даже если вы работаете лично без привлечения сотрудников и у вас минимальный доход, не относится к статусу самозанятого.

Во-вторых, если ваши доходы носят исключительно временный, сезонный характер, то статус самозанятого просто идеальное решение для вас. Есть поступления, платится налог, нет поступлений, нет налогов.

В-третьих, если вы давно хотите заняться чем-то своим, но боитесь прогореть, то статус самозанятого тоже для вас! вы можете потихоньку легально начать свой малый бизнес с минимальными рисками, а с развитием производства перейти на ступеньку выше и открыть ИП или ООО.

Лично моё мнение, что это удобная система для старта! Без особого риска, без высоких налогов и сборов.

Всем ИП применяющим вменённую систему налогообложения своих доходов необходимо до 20 июля 2020 года отчитаться в налоговой инспекции путём подачи декларации ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Напоминаю, что в связи с короновирусом отчетность за 1 квартал 2020 года перенесли на 3 месяца, а это значит, что если по сроку до 20 апреля декларацию ЕНВД за 1 квартал вы так и не подали, то это необходимо сделать сейчас, вместе с отчетностью за 2 квартал. 

Для тех кто не следит за обновлениями в законодательстве, рассказываю, что ИП у которых основной ОКВЭД попал в категорию пострадавших от короновируса, и кто не имел права работать в период самоизоляции, освобождены от уплаты строховых взносов, а также налога ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Это значит, что исчисленный по декларации налог ЕНВД за 2 квартал 2020 года налоговая самостоятельно обнулит и в дальнейшем платить его не придётся, в отличии от страховых взносов. По страховым взносам дело обстоит немного иначе, т.е. размер фиксированного взноса на ОПС уменьшен в расчете на 2020 год на 12130 рублей, и вместо положенных 32448 руб. за 2020 год необходимо оплатить 20318 руб., для тех кто уже оплатил в первом квартале положенные 8112 руб., а во втором квартале ничего не оплачивал остаётся заплатить до конца 2020 года на пенсионное страхование 12206 руб. или по 6103 руб. в третьем и четвертом квартале. Напоминаю, что это касается фиксированных взносов на пенсионное страхование.

По фиксированным взносам на медицинское страхование уменьшения в годовом размере платежа нет, т.е. как и прежде за год необходимо перечислить 8426 руб. При этом как я уже говорила ранее во втором квартале можно ничего не оплачивать, следовательно если у вас сделан платёж за 1 квартал, а 2 квартал вы не оплатили, остаётся в 3 и 4 квартале внести сумму в размере 3160 руб.

Профессиональные услуги бухгалтера 

Важный вопрос который сейчас задают многие предприниматели пострадавшие от короновируса - это сколько налогов и взносов необходимо оплатить за второй квартал 2020 года?

Действительно, заканчивается второй отчетный квартал 2020 года, а многие предприниматели в этом периоде не имели возможность работать и получать доход. Однако все работающие на ЕНВД понимают, что их налоги не зависят от полученного дохода, из этого следует, что вроде как им положено оплатить страховые взносы и снизить налог ЕНВД, который так же необходимо оплатить. По срокам отчетности уже много разъяснений и всем вполне понятно, что в июле необходимо подать отчеты за 2 квартал, и отчеты за 1 квартал для всех кто не успел подать ранее в установленные законом сроки (в этом году это не будет нарушением).

Однако вернёмся к взносам и налогам. Ситуация обстоит таким образом, что всем ИП чья деятельность по основному ОКВЭДу отнесена в список пострадавших от короновируса полностью освобождены от уплаты налогов ЕНВД и УСН за второй квартал 2020 года, при этом страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уменьшены в расчете за полный календарный год на 12130 рублей, т.е. вместо положенных 32448 рублей за 2020 год необходимо перечислить 20318 рублей,а тем кто делал взносы за первый квартал остается доплатить 12206 рублей. Что касается обязательных платежей на медицинское страхование, то здесь уменьшения суммы нет, но очередной платеж за второй квартал так же можно не оплачивать и перенести на третий квартал, для того чтобы в дальнейшем уменьшить налоговую базу.

Напомню! Отчетность необходимо подать в положенные сроки, т.е. если вы плательщик ЕНВД декларацию необходимо подать до 20 июля 2020 года. Налоги и взносы за второй квартал оплачивать не надо! Дополнительные заявления по налогам в ИФНС писать не надо! Если у вас по декларации за второй квартал начислен налог, ИФНС самостоятельно его обнулит, и все это касается только тех предпринимателей у которых основной ОКВЭД относится в список пострадавших.

Новая услуга на сайте ИФНС.

Закрыть ИП можно без личного визита в налоговую и без наличия ЭЦП.

Для того чтобы закрыть ИП самостоятельно необходимо оплатить гос. пошлину в размере 160 рублей, сделать качественную фотографию паспорта (разворот и прописку), а также подготовить фотографию селфи с паспортом в руках открытым на странице главного разворота и прописки. Данный перечень документов необходим для того чтобы закрыть ИП самостоятельно через сайт ИФНС не имея электронно-цифровой подписи. 

Далее для того чтобы закрыть ИП самостоятельно необходимо зарегистрироваться на сайте ИФНС по ссылке Государственная регистрация, для регистрации на сайте ИФНС вам понадобится адрес электронной почты (на который в последующем поступит информация о закрытии ИП) и придумать пароль. После регистрации на сайте ИФНС необходимо выбрать раздел "Заполнить новое заявление". Для закрытия ИП необходимо выбрать заявление по форме Р26001, прекращение физическим лицом деятельности в качестве ИП. Из предложенных способов предоставления заявления для того, чтобы закрыть ИП самостоятельно без наличия ЭЦП выбирается способ направления заявления без электронной подписи заявителя, и следом заполняются все строки предложенные программой. В заключении необходимо прикрепить фотографии подготовленных документов и направить заявление в ИФНС. Информация о закрытии ИП поступит на адрес электронной почты указанный при регистрации на сайте. 

Не забудьте, что ликвидировав ИП самостоятельно за вами остаётся обязанность в течение 15 дней после закрытия ИП оплатить остатки по фиксированным взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также подать ликвидационную декларацию согласно вашей системе налогообложения. 

Наиболее пострадавшие в период самоизоляции предприниматели могут получить субсидию от государства в размере 12130 руб. за апрель и май месяц на себя и каждого зарегистрированного сотрудника. К пострадавшим видам деятельности от короновируса относятся индивидуальные предприниматели у которых основной вид деятельности соответствует следующим ОКВЭД: 91.02; 91.04.1; 45.11.2; 45.11.3; 45.19.2; 45.19.3; 45.32; 45.40.2; 45.40.3; 47.19.1; 47.19.2; 47.4; 47.5; 47.6; 47.7; 47.82; 47.89; 49.3; 49.4; 51.1; 51.21; 52.21.21;52.23.1; 55; 56; 79; 82.3; 85.41; 88.91;  93; 96.04; 86.90.4; 79.  Данные ОКВЭДы утверждены постановлением РФ, ознакомиться сдокументом можно по ссылке Перечень наиболее пострадавших от короновируса. 

Для получения субсидии каждый предприниматель должен быть включен в реестр субъектов малого предпринимательства до 1 марта 2020 года, и не иметь задолженность по налогам и взносам. Проверить есть ли вы в реестре субъектов малого предпринимательства можно по ИНН пройдя по ссылке Реестр МСП. Субсидия рассчитывается на каждого ИП и сотрудника специалистами ИФНС самостоятельно на основании ранее представленных отчетов, т.е. для того чтобы получить субсидию на сотрудников у ИП доджны быть поданы все отчеты по состоянию на 1 марта 2020 года подтверждающие наличие сотрудника и выплату заработной платы, а также отчисление налогов с заработной платы. Для получения субсидии за апрель 2020 необходимо в период с 1 мая по 1 июня 2020 года лично, почтой или электронно через личный кабинет налогоплательщика (при наличии ЭЦП) направить заполненное заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП, а для получения субсидии за май данное заявление необходимо подать с 1 июня по 1 июля 2020 года. Заполнить заявление можно на сайте ИФНС по ссылке Заявление на получение субсидии для ИП. В заявлении указывается только ИНН предпринимателя, Ф.И.О. и лицевой счет в банке. Специалисты налоговой инспекции проверят достоверность информации по заявлению, а также право ИП на получение субсидии в размере 12130 руб. и направят ответ о возможности данной выплаты либо об отказе в выплате субсидии.

В целях поддержания индивидуальных предпринимателей без сотрудников в период короновируса приняты меры по выплате субсидии в размере 12130 руб. за апрель и май месяц на каждого индивидуального предпринимателя в наиболее пострадавших видах деятельности. К наиболее пострадавшим видам деятельности от короновируса относятся индивидуальные предприниматели у которых основной вид деятельности соответствует следующим ОКВЭД: 91.02; 91.04.1; 45.11.2; 45.11.3; 45.19.2; 45.19.3; 45.32; 45.40.2; 45.40.3; 47.19.1; 47.19.2; 47.4; 47.5; 47.6; 47.7; 47.82; 47.89; 49.3; 49.4; 51.1; 51.21; 52.21.21;52.23.1; 55; 56; 79; 82.3; 85.41; 88.91;  93; 96.04; 86.90.4; 79.  Ознокомиться с постановленями в которых утверждены ОКВЭДы одобренные для получения субсидии можно по ссылке Перечень наиболее пострадавших от короновируса. 

Для получения субсидии каждый предприниматель должен быть включен в реестр субъектов малого предпринимательства до 1 марта 2020 года. Проверить есть ли вы в реестре субъектов малого предпринимательства можно по ИНН пройдя по ссылке Реестр МСП. Также для получения субсидии у индивидуального предпринимателя не должно быть задолженности по налогам и взносам более 3000 рублей. Для получения субсидии за апрель 2020 необходимо в период с 1 мая по 1 июня 2020 года лично, почтой или электронно через личный кабинет налогоплательщика (при наличии ЭЦП) направить заполненное заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП, а для получения субсидии за май данное заявление необходимо подать с 1 июня по 1 июля 2020 года. В течение трёх дней специалисты налоговой инспекции проверят достоверность информации по заявлению, а также право ИП на получение субсидии в размере 12130 руб. и направят ответ о возможности данной выплаты либо об отказе в выплате субсидии.

Образец заявления о выплате субсидии для ИП без сотрудников.

В ИФНС_______________________________________

От_______________________________________

_______________________________________

(ИНН, почтовый адрес, конт. тел.)

                                  

Заявление №  _______

     Прошу предоставить _________________________________________________

                                    (наименование организации, ф.и.о. ИП)1

субсидию,   предусмотренную   постановлением   Правительства   Российской Федерации   от   24   апреля   2020 г.   N 576  "Об  утверждении   Правил предоставления в 2020 году из  федерального  бюджета  субсидий  субъектам малого и  среднего  предпринимательства,  ведущим деятельность в отраслях российской  экономики,  в  наибольшей  степени  пострадавших  в  условиях

ухудшения  ситуации  в  результате  распространения  новой коронавирусной инфекции", за _____________ 2020 г.

              (код месяца)3

     Указанную субсидию прошу перечислить на счет _______________________________________,

                                                   (наименование счета)

открытый в ___________________________________________________________________________

                  (наименование банка (кредитной организации)

__________________________________________________   _________   ______________/_________

     (корреспондентский счет)          (БИК)          ИНН/(КПП) банка

 

Номер счета __________________________________________________________________________

 

Получатель ___________________________________________________________________________.

                         (полное наименование организации)1

     Настоящим   заявлением   подтверждаю   исполнение  обязанности    по представлению  сведений  по  форме  "Сведения  о  застрахованных  лицах", утвержденной  постановлением  Правления   Пенсионного  фонда   Российской Федерации от 1 февраля 2016 г. N 83п, в полном  объеме в порядке и сроки, которые установлены законодательством Российской Федерации.

 

 

____________________________                            _________________

  Руководитель организации                                            (подпись)

Скачать образец заявления для получения 12130 руб. для ИП

Заполнить заявление на получение субсидии для ИП онлайн